|
|
|
ПЕРСПЕКТИВНІ ВИДИ КРЕДИТНИХ ПОСЛУГ БАНКІВ
| |
| 12.10.2011 18:00 |
|
Автор: Горбань Ірина Михайлівна, студентка спеціальності «Фінанси» Львівського національного університету імені Івана Франка
|
|
[Секція 5. Банківська справа. Фінанси, грошовий обіг та кредит;] |
Актуальність теми. У докризовий період більшість українських банків могли запропонувати своїм клієнтам широкий спектр кредитно-депозитних та карткових програм, розрахунково-касових та валютних операцій, зарплатних проектів тощо. Але, на жаль, внаслідок світової фінансової кризи більшість банківських установ сьогодні не мають змоги надавати цього переліку послуг.
Світова фінансово-економічна криза з одного боку мала серйозні негативні наслідки для українських банків, з іншого – вона надала їм стимул для боротьби за кожного конкретного клієнта. Це, в свою чергу, вимагає розроблення і впровадження нових банківських послуг, зокрема послуг кредитного характеру. На сьогодні перспективними видами кредитних послуг банків є факторинг, форфейтинг та лізинг.
Аналіз останніх наукових досліджень і публікацій. Дослідженням різних аспектів проблеми розроблення та впровадження нових видів кредитних послуг банків присвячені праці таких вітчизняних вчених: І.О.Бланка, А.Д.Бутка, Т.А.Васильєвої, О.В.Васюренка, І.О.Губарєвої, А.О.Єпіфанова, М.М.Єрмошенка, С.В.Захаріна, С.М.Козьменка, В.П.Кузовлєва, І.М.Крупки, Т.Л.Малової, Т.В.Майорової, А.А.Пересади, І.О.Плужникова, І.В.Сала, М.В.Стирського, Л.П.Толстової, О.Л.Шерстюка, В.І.Угріна. Серед зарубіжних авторів вагомий внесок в розроблення цієї проблеми внесли: М.Бітнер, Н.Вудкок, П.Гембл, Я.Гордон, К.Гренроос, Ф.Котлер, Ж.Ламбен, М.Стоун, В.Цайтамл та інші [1].
Однак, не всі питання у цій сфері з’ясовано та обґрунтовано, отже вона вимагає подальшого дослідження.
Метою роботи є обґрунтування потреби запровадження перспективних кредитних послуг банками України з метою отримання конкурентних переваг в цьому сегменті ринку.
Виклад основного матеріалу дослідження. Досліджуючи основні сучасні тенденції у функціонуванні вітчизняних банків, увагу варто приділити новим перспективним видам кредитних банківських послуг, зокрема факторингу, форфейтингу та лізингу.
Термін “факторинг” походить від англійського слова «посередник, агент». В Законі України “Про банки та банківську діяльність” факторинг визначається як банківська операція, що передбачає придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймання ризику виконання таких вимог і отримання платежів. Факторингові операції, крім купівлі права на вимогу боргу, включають:
1) кредитування у вигляді попередньої оплати боргових вимог;
2) ведення бухгалтерського обліку постачальника;
3) інкасування дебіторської заборгованості постачальника;
4) страхування постачальника від кредитного ризику.
Практично суть факторингу зводиться до того, що банк купує в підприємства-постачальника право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції і перераховує постачальнику 70-90% суми коштів за відвантажену продукцію в момент подання всіх необхідних документів. Після отримання платежу від покупця банк перераховує продавцю залишок коштів (30-10%) за мінусом відсотків за факторинговий кредит та комісійної винагороди.
Плата за факторингове обслуговування залежить від виду факторингу, фінансового стану позичальника, масштабів і структури його виробничої діяльності та надійності покупців. До плати за факторинг включають відсоток за кредит і середній термін обороту коштів банку в розрахунках із покупцем.
Факторингові послуги банків відносно підприємств мають певні переваги і недоліки. До переваг належать такі:
1) більша гарантія стягнення (інкасування) дебіторської заборгованості покупця;
2) надання продавцю короткострокового кредиту;
3) зменшення кредитних ризиків продавця;
4) можливість продавця оперативно поліпшити своє фінансове становище, оскільки оплата за продукцію здійснюється банком протягом 2-3 днів з моменту укладення факторингової угоди.
Недоліком факторингу для підприємства є вища вартість цієї послуги порівняно зі звичайним кредитом.
Наступним перспективним видом кредитних послуг є форфейтинг. Він посідає специфічне місце серед способів надання кредиту і визначається як банківська операція з придбання комерційного зобов’язання позичальника (покупця) перед кредитором (продавцем). За своїм змістом операція “форфейтинг” подібна до операції “факторинг”. Проте є певна відмінність, яка полягає в тому, що форфейтинг є одноразовою операцією, яка пов’язана із стягненням грошових коштів на основі набуття прав на товари і послуги.
Характерними ознаками форфейтингових операцій є такі:
1) взаємозв’язок із зовнішньоторговельними операціями;
2) договори форфейтингу укладаються переважно у вільноконвертованих валютах;
3) основними документами, що застосовуються при здійсненні форфейтингових операцій, є векселі – прості та переказні;
4) кредитування експортера здійснюється шляхом купівлі векселів або інших боргових вимог на дисконтній основі;
5) кредитування здійснюється на середньостроковій основі, як правило, на строк від шести місяців до п’яти років, а в деяких випадках – до семи років;
6) дисконтування відбувається на основі фіксованої процентної ставки;
7) здебільшого форфейтинг пов’язаний з реалізацією машин, обладнання та інших товарів інвестиційного призначення [2].
Форфейтингові операції, так само як факторингові, характеризуються певними перевагами і недоліками. До переваг форфейтингу з погляду експортера відносять:
1) можливість одержання грошових коштів відразу після відвантаження продукції або надання послуг, що поліпшує ліквідність експортера;
2) при купівлі векселів застосовується фіксована облікова ставка, тобто дисконт є визначеною сумою і протягом усього строку кредитування не змінюється, незважаючи на зміну ставок на ринку капіталів;
3) відсутність ризиків, оскільки експортер продає боргові вимоги форфейтеру на безповоротній основі, тобто без права регресу;
4) відсутність витрат часу та коштів на управління боргом або на організацію його погашення;
5) простота документації та оперативність її оформлення.
Недоліками форфейтингу для експортера є його висока вартість, вірогідність того, що експортер може не знайти гаранта, який би задовольняв форфейтера, а також необхідність підготувати документи у такий спосіб, щоб на експортера не було регресу у разі банкрутства гаранта.
Перевагами форфейтингових операцій для форфейтера є простота та оперативність в оформленні документації, вища маржа, ніж при кредитуванні та можливість реалізації куплених активів на вторинному ринку, а недоліками – відсутність права регресу у разі несплати боргу, необхідність знання законодавства країни імпортера, необхідність нести ризики до погашення векселів та відповідальність за перевірку кредитоспроможності гаранта або аваліста [2].
Ще одним відносно новим видом кредитних послуг банків є лізингові послуги. Це господарська операція, що передбачає передачу лізингодавцем права користування матеріальними цінностями іншим суб’єктам господарювання (лізингоодержувачу). Лізинг можна розглядати як різновид довгострокового кредиту, що надається в майновій формі і погашення якого здійснюється в розстрочку.
Найпростіша схема лізингової операції передбачає:
1) подачу заяви клієнтом, в якій зазначаються об’єкт лізингу, його характеристики, бажаний строк угоди тощо;
2) аналіз документів і прийняття рішення щодо підписання договору про лізинг;
3) передача об’єкта лізингу.
Лізинговий платіж включає амортизаційні відрахування, плату за ресурси, лізингову маржу та премію за ризик.
Кожен із суб’єктів лізингу має у ньому свої переваги. Якщо лізингодавцем виступає банк, він має такі вигоди:
1) розширюється коло банківських операцій, зростає число клієнтів, підвищується імідж банку;
2) знижується ризик втрат від неплатоспроможності лізингоодержувача;
3) зростають доходи банку;
4) здійснюється прискорена амортизація об’єкта лізингу.
З погляду лізингоодержувача переваги лізингу такі:
1) 100%-ве фінансування придбання основних фондів;
2) використання нового обладнання та іншого майна, що може бути об’єктом лізингу, без значних одноразових витрат власного капіталу;
3) зниження ризику морального старіння об’єкта лізингу;
4) підприємству простіше отримати майно в лізинг, ніж кредит на його придбання, тому що об’єкт лізингу є заставою;
5) лізинг створює лізингоодержувачу більше можливостей для маневрування під час виплати лізингових платежів;
6) лізингові платежі входять до складу валових витрат, що зменшує оподатковуваний прибуток лізингоодержувача;
7) лізингове майно не зараховується на баланс підприємства;
8) надання права придбання лізингоодержувачем майна за залишковою вартістю після закінчення строку договору;
9) лізингоодержувач може отримати від лізингодавця додаткові послуги.
Висновки. Сфера кредитних послуг комерційних банків України сьогодні перебуває на етапі становлення. В даному дослідженні ми провели аналіз трьох найперспективніших видів банківських кредитних послуг та визначили їх основні переваги і недоліки.
На нашу думку, розроблення та впровадження нових видів кредитних послуг є одним із найпріоритетніших напрямків подальшого розвитку комерційних банків та отримання ними у такий спосіб конкурентних переваг на ринку фінансово-кредитних послуг України.
Список використаної літератури:
1. Лєонов С.В. Інноваційний пакет послуг як інструмент антикризового упарвління банківськими установами України / С.В. Лєонов, О.О.Котенко // Вісник СумДУ. Серія економіка. – 2011. – № 1. – С. 174-179. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/VSU_ekon/2011_1/11lsvbuu.pdf
2. Череп А.В. Банківські операції: Навчальний посібник / А.В.Череп, О.Ф. Андросова. – К.: Кондор, 2008. – 410 с. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://bank-finance.com.ua/96_Faktoringovi_ta_forfeytingovi_poslugi_73.html
3. Закон України «Про банки і банківську діяльність» [Електронний ресурс]: текст документа від 07.12.2000 р. – № 2121-ІІІ. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14
e-mail: iruna01@mail.ru
|
|
 Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
|
|
|
Голосування 
Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст мишкою і натисніть Ctrl + Enter