|
|
|
ПРОБЛЕМИ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ НЕЗАКОННО ОТРИМАНИХ ГРОШЕЙ ТА ШЛЯХИ ЇХ ВИРІШЕННЯ
| |
| 28.11.2013 13:54 |
|
Автор: Чіхрай Ольга Борисівна, Національний університет «Львівська політехніка»
|
|
[Секція 5. Банківська справа. Фінанси, грошовий обіг та кредит;] |
На сьогоднішній день перед економічною безпекою банків стоїть завдання боротьби з так званим відмиванням грошей. Ця проблема характерна не тільки національній економіці України, але і для міжнародного банківського ринку.
З метою вирішення цієї проблеми уже сьогодні прийнято ряд доповнень до законів, нормативних актів, постанов, серед яких ключове місце займають: Конвенція Ради Європи «Про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом», затверджена із заявами і застереженнями Законом № 738/97-ВР від 17.12.97 р., Закон України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-3 від 07.12. 2000 р., Постанова Кабінету Міністрів України і Національного Банку України «Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням брудних грошей» № 1124 від 28.08.2001 р.
Відповідно до ст. 63 Закону України «Про банки і банківську діяльність» під легалізацією (відмиванням) грошей розуміється внесення до банку грошей чи іншого майна, набутих з порушенням вимог законодавства, або переказ таких грошей чи майна через банківську систему з метою приховування джерел походження цих коштів чи створення видимості їх легальності. Банки зобов’язуються запобігати використанню банківської системи з метою незаконної легалізації грошей, а також не повинні вести анонімні рахунки або рахунки, відкриті на явно фіктивні прізвища. Якщо ж фізичні або юридичні особи здійснюють значні або сумнівні операції, банки повинні ідентифікувати таких осіб.
Цей закон визначає сумнівними також ті операції, які передбачають безготівкові розрахунки за угодами, що перевищують суми, еквівалентні 50000 євро, або за угодами з готівкою на суми, що перевищують еквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти (установленим НБУ).
Також банкам необхідно ідентифікувати осіб, які здійснюють розрахунки за угодою на суму, нижчу, ніж зазначено вище, але угода явно пов’язана з іншою угодою і загальна сума оплати за угодами перевищує встановлену межу, або у разі обґрунтованої підозри в тому, що кошти набуті злочинним шляхом [1].
Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України і Національного Банку України «Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням брудних грошей» від 28 серпня 2001 р. банки зобов’язані розробляти програми протидії легалізації незаконно отриманих грошей. Проте постановою не зазначено як саме ці програми слід розробляти та з яких джерел вони фінансуватимуться.
Важлива роль у схемах по «відмиванню» грошей належить компаніям, які розміщені в офшорних зонах. Засновниками таких компаній можуть бути особи, громадяни інших країн. Також для них існує право без обмежень відкривати і вести рахунки не тільки в країні, де вони зареєстровані, але й в інших країнах. Таким чином, ці компанії не платять податків за місцем реєстрації, а сплачується тільки щорічний збір. Тому на діяльність цих компаній та їх фінансові операції банкам потрібно звертати особливу увагу [2].
Узагальнення вищевказаних проблем та шляхи їх вирішення наведено в табл. 1.
Таблиця 1
Проблеми легалізації незаконно отриманих грошей та шляхи їх вирішення
Таким чином, економічна безпека є основою всіх заходів системи безпеки банків. Для підвищення її рівня слід протидіяти незаконним операціям з грошима шляхом: виділення банкам додаткових коштів для постійної реалізації програм підготовки службовців, заходів аудиторського характеру з метою перевірки системи роботи установи банку у даному напрямі тощо.
Список використаних джерел:
1. Закон України «Про банки та банківську діяльність» №2121-3 від 07.12.2000.- [Електронне джерело]. – Режим доступу:
http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.
2. Постанова Кабінету Міністрів України і Національного Банку України «Про сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням брудних грошей» № 1124 від 28.08.2001. - [Електронне джерело]. - Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/1124-2001-%D0%BF
|
|
 Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
|
|
|
Голосування 
Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст мишкою і натисніть Ctrl + Enter