|
|
|
ПРОБЛЕМИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ СТРАХОВИХ КОМПАНІЙ ТА ШЛЯХИ ЇХ ПОДОЛАННЯ
| |
| 09.12.2011 11:53 |
|
Автор: Шпикуляк Людмила Георгіївна, магістрант Вінницького фінансово-економічного університету
|
|
[Секція 1. Економіка та підприємництво; ] |
У сучасних умовах ринкових відносин підвищуються вимоги до фінансової стійкості страхової компанії. Тому пріоритетним стає не тільки облік грошових потоків компанії, але й комплексне дослідження її фінансово-економічного стану і фінансової стійкості. Фінансова стійкість — одна з найважливіших характеристик стану будь-якої організації та її поведінки щодо зовнішніх і внутрішніх змін.
У зв'язку із розвитком страхової діяльності в Україні одним з актуальних завдань сьогодні постає розробка сучасних методологічних підходів до визначення фінансової стійкості страхових компаній. Необхідно опрацювати методичні підходи до оцінки й аналізу фінансової стійкості, вимірювання її факторних складових. Від правильності визначення факторів зміни фінансової стійкості залежить точність визначення кількісних і якісних показників діяльності страхових організацій. В Україні проводяться комплексні спеціальні дослідження, спрямовані до розв'язку проблем фінансової надійності страхової компанії та методам її підвищення. В офіційних джерелах публікується інформація, яка ґрунтується на ранжуванні страхових компаній за загальним обсягом активів, величиною прибутку, оплаченим статутним фондом тощо. Але самі по собі розмір компанії або обсяг її діяльності не можуть слугувати належними індикаторами її надійності, що потребує створення більш змістовних аналітичних інструментів. У сучасних умовах ринку кожен страховик України має право сам визначати тарифи і проводити самостійну цінову політику на ринку. У зв'язку з цим виникає необхідність дослідження складу і структури тарифної ставки та їхнього впливу на фінансову стійкість страховика в умовах конкуренції. В науковій літературі існує дискусія у визначенні терміну «фінансова стійкість». Фінансова стійкість зазвичай визначається абсолютними значеннями коефіцієнтів — показників стану підприємства та їхнім порівнянням із загальноприйнятими нормами. Неточність, що має місце у визначенні поняття фінансової стійкості, може бути подолана, якщо ввести коректне визначення і відповідну методику двоетапної оцінки фінансової стійкості. Фінансова стійкість страхової компанії розглядається нами як її здатність не погіршувати значення своїх показників діяльності при зміні факторів впливу. На першому етапі аналізу фінансової стійкості пропонується прийняти розподіл на «задовільні» і «незадовільні» стани за значеннями показників діяльності у порівнянні з нормативними. Тобто фінансовий стан на першому етапі характеризуватиметься шляхом визначення показників діяльності. А самі стійкі фінансові стани визначатимуться на другій стадії оцінки і повинні характеризуватись здатністю покращувати (або принаймні не погіршувати) значення показників діяльності при зміні факторів впливу на фінансовий стан страхової компанії.
Факторами, що впливають на фінансовий стан страхової компанії можна вважати наступні: 1) статутний фонд, його розмір, структура та склад; 2) страхові резерви, їх достатність для майбутніх виплат; 3) система перестрахування; 4) ступінь залучення страхової організації в інвестиційну діяльність; 5) якість страхового портфеля (величина, стійкість і структура); 6) склад і структура тарифної ставки; 7) мобільність компанії (здатність швидко й адекватно реагувати на зміни у зовнішньому та внутрішньому середовищі); 8) оптимальна організаційна структура страхової організації; 9) склад і структура витрат, стратегія компанії стосовно витрат; 10) врахування інфляція, час, тривалість звітного періоду; 11) формування стратегії страхової компанії стосовно розподілу та використання чистого прибутку; 12) гарантійні фонди страховика, участь у централізованих резервних фондах і добровільних фондах страхових гарантій; 13) маркетингова політика та менеджмент страхової компанії; 14) кон'юнктура ринку.
У сучасних умовах одним із суттєвих зовнішніх макроекономічних факторів впливу на фінансову стійкість страхової компанії є фінансова глобалізація світового ринку страхування. Страхова система України не може відокремитися від впливу процесів фінансової глобалізації, тому має адаптуватися до зовнішньоекономічної динаміки і тенденцій. Яскравою ілюстрацією цього є руйнівний вплив на страховий ринок України розгортання світової фінансової кризи 2008-2009 років.
На наш погляд, доцільним є створення системи незалежних рейтингових центрів в Україні. Оцінки рейтингових агентств забезпечуватимуть прозорість і прогнозованість страхового ринку, що, зі свого боку, впливатиме на ринкову стабільність страхових компаній. Рейтингова система оцінки страхових компаній України повинна бути побудована не лише на абсолютних показниках діяльності вітчизняних страхових компаній, а й на порівняльних, відносних показниках. В основу цієї системи доцільно покласти шкалу оцінок, яка складається з 4 груп показників: 1) абсолютні показники діяльності; 2) показники платоспроможності; 3) показники ділової активності; 4) показники фінансової стійкості. Загальна кількість показників становить близько 90 [3, с.33]. На основі отриманого рейтингу страховик може переглянути фінансово-інвестиційну і страхову діяльності з метою підвищення фінансової надійності. З огляду на це, рейтинг консолідує зусилля, спрямовані на підвищення конкурентоспроможності страхових компаній.
Список використаної літератури:
1. Страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича. - К.: Знання, 2008. -1019 с.
2. Шірінян Л.В. Фінансова надійність і фінансова стійкість страховиків // Актуальні проблеми економіки. - 2007. - № 9(75). - С. 173-178.
3. Шірінян Л.В., Глущенко А.С. Комплексна оцінка факторів фінансової стійкості страхових компаній // Економіка України. - 2005. - №9. - С. 31-38.
|
|
 Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
|
|
|
Голосування 
Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст мишкою і натисніть Ctrl + Enter